دور الصکوک الإسلامية في تمويل مشروعات البنية التحتية (تجارب دولية)

أ ـ القرآن الکريم 

1-           د/ الصوفي ولد شيباني, التمويل عن طريق الصکوک الإسلامية, مجلة الفقه والقانون, العدد الرابع والثلاثون, الرباط, المغرب, أغسطس 2015, ص 6.

2-           المعجم الوجيز ، مجمع اللغة العربية , القاهرة, مصر, 2011م, ص 367.

3-           ابن منظور, لسان العرب, دار صادر, الطبعة الأولى, بيروت, لبنان, بدون تاريخ, ص 457.

4-           يحيى بن شرف النووي, صحيح مسلم بشرح النووي, دار إحياء التراث العربي, الطبعة الثانية, بيروت, لبنان, 1992م, ص 171.

5-           د/ محمد عبدالحليم عمر, تصنيفات الصکوک المصدرة, فعالية اقتصادية بعنوان «إصدار وتداول الصکوک الحکومية والخاصة في دولة الکويت», مرکز الکويت للاقتصاد الإسلامي, الکويت, في الفترة من 4- 6 ديسمبر 2017م, ص 2.

6-           د/ بندر بن عبدالعزيز بن إبراهيم اليحيى, إشکالات فقهية متعلقة بالصکوک الإسلامية: دارسة فقهية تطبيقية, مجلة الجامعة الإسلامية للعلوم الشرعية, العدد 184, المجلد 51, المدينة المنورة, المملکة العربية السعودية, 2017م, ص 291.

7-           د/ عصام حنفي محمود, صکوک التمويل والاستثمار, مطبعة أکتوبر الهندسية, القاهرة, مصر, بدون تاريخ نشر, ص 31.

8-           د/ عبدالله بن سليمان المنيع, الصکوک الإسلامية تجاوزاً وتصحيحاً, بحث مقدم إلى ندوة الصکوک الإسلامية: عرض وتقويم, المنعقدة في جامعة الملک عبدالعزيز, جدة, المملکة العربية السعودية, في الفترة من10-11 جمادى الآخرة 1431هـ الموافق 24- 25 مايو 2010م, ص 372.

9-           د/ حسين حامد حسان, صکوک الاستثمار الإسلامي, بحث مقدم إلى مجمع الفقه الإسلامي الدولي, الدورة التاسعة عشر, إمارة الشارقة, الإمارات العربية المتحدة, في الفترة من 1- 5 جمادى الأولى 1430هـ, الموافق 26- 30 أبريل 2009م, ص 1.

10-       د/ محمد بن علي القري داغي, الصکوک الإسلامية (التوريق) وتطبيقاتها المعاصرة وتداولها, بحث مقدم إلى مجمع الفقه الإسلامي الدولي, الدورة التاسعة عشر, إمارة الشارقة, الإمارات العربية المتحدة, في الفترة من1- 5 جمادى الأولى 1430هـ, الموافق 26- 30 أبريل 2009م, ص 2.

11-       د/ معبد على الجارحي, د/ عبدالعظيم أبو زيد, سوق الصکوک الإسلامية وکيفية الارتقاء بها, بحث مقدم إلى ندوة الصکوک الإسلامية: عرض وتقويم, المنعقدة في جامعة الملک عبدالعزيز, جدة, المملکة العربية السعودية, في الفترة من10-11 جمادى الآخرة 1431هـ الموافق 24- 25 مايو 2010م, ص 7.

12-       د/ عبدالله المطلق, الصکوک, بحث مقدم إلى ندوة الصکوک الإسلامية: عرض وتقويم, المنعقدة في جامعة الملک عبدالعزيز, جدة, المملکة العربية السعودية, في الفترة من 10-11 جمادى الآخرة 1431هـ الموافق 24- 25 مايو 2010م, ص 2.

13-       د/ سليمان ناصر, د/ربيعة بن زايد, الصکوک الإسلامية کأداة لتمويل التنمية الاقتصادية ومدى إمکانية الاستفادة منها في الجزائر, بحث مقدم إلى المؤتمر الدولي: منتجات وتطبيقات الابتکار والهندسة المالية بين الصناعة المالية التقليدية والصناعة المالية الإسلامية, جامعة سطيف, الجزائر, في الفترة من 5- 6 مايو 2014م, ص8.

14-       هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية, کتاب المعايير الشرعية للمؤسسات المالية الإسلامية, المعيار رقم 17, البحرين, 2007م, ص 277.

15-       مجلس الخدمات المالية الإسلامية, متطلبات کفاية رأس المال للصکوک والتصکيک والاستثمارات العقارية, ماليزيا, يناير 2009م, ص 3.

16-       د/ کوثر عبدالفتاح الأبجي, المقومات اللازمة لتشريع الصکوک الإسلامية کمصدر تمويلي جديد في السوق المصرية, بحث مقدم إلى ندوة الصکوک الإسلامية وسبل تطبيقها في مصر, مرکز صالح کامل للاقتصاد الإسلامي, جامعة الأزهر, المنعقدة يوم الأربعاء 21 من ربيع الآخر 1433هـ الموافق 14 من مارس 2012م, ص 5.

17-       نرمين زکريا الجندي، الصکوک: ماهيتها, نشأتها, أنواعها, مشروعيتها, مع عرض بعض التطبيقات, مطبوعات مرکز صالح کامل للاقتصاد الإسلامي, جامعة الأزهر, 2016م, ص 22.

18-       آمال عبدالوهاب عمري, الصکوک: دراسة فقهية مقارنة, مطبعة تونس قرطاج, تونس, الطبعة الأولى, 2017م, ص 65.

19-       أسامة عبدالحليم الجورية, صکوک الاستثمار ودورها التنموي في الاقتصاد, رسالة ماجستير, غير منشورة, معهد الدعوة الجامعي للدراسات الإسلامية, بيروت, لبنان, 2009م, ص ص 12-13ـ

20-       د/ کمال توفيق خطاب, الصکوک الاستثمارية والتحديات المعاصرة, بحث مقدم إلى مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول, دائرة الشئون الإسلامية والعمل الخيري, دبي, الإمارات العربية المتحدة, في الفترة من 31 مايو ـ 3 يونيو 2009م, ص ص 7-8.

21-       د/ أختر زيتى عبدالعزيز, الصکوک الإسلامية (التوريق) وتطبيقاتها المعاصرة وتداولها, بحث مقدم إلى مجمع الفقه الإسلامي الدولي, الدورة التاسعة عشر, إمارة الشارقة, الإمارات العربية المتحدة, في الفترة من 1ـ 5 جمادى الأولى 1430هـ الموافق 26-30 أبريل 2009م, ص 3.

22-       د/ باديس بوغرة وآخرون, دور الصکوک الإسلامية في تمويل التنمية, مجلة نماء للاقتصاد والتجارة, عدد خاص, المجلد الأول, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة جيجل, الجزائر, أبريل 2018م, ص 91.

23-       سامية قلمين, خلود عبدالکبير, أهمية الصکوک الإسلامية في تمويل المشروعات الاقتصادية, دراسة حالة الجزائر, رسالة ماجستير, غير منشورة, قسم العلوم الاقتصادية, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة محمد بوضياف, المسلية, الجزائر, 2019م, ص 9.

24-       د/ أحمد عبدالصبور عبدالکريم أحمد, الصکوک الإسلامية ودورها في تمويل التنمية الاقتصادية: دراسة مقارنة, مجلة البحوث القانونية والاقتصادية, العدد رقم 40, المجلد رقم 23, کلية الحقوق، جامعة المنوفية, أکتوبر 2014م, ص 144.

25-       د/ محمد عبدالحليم عمر, مرجع سبق ذکره, ص 3.

26-       سهام سعيدي, حسناء بومخيط, تداول الصکوک الإسلامية في الفقه الإسلامي والقانون الوضعي, رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية العلوم الإنسانية والاجتماعية والعلوم الإنسانية, قسم العلوم الإسلامية, جامعة أحمد دراية, أدرار, الجزائر, 2019م, ص 23.

27-       د/ أحمد جابر بدران, الصکوک کأداة للتمويل بين النظرية والتطبيق, مرکز الدراسات الفقهية والاقتصادية, الطبعة الأولى, القاهرة, 2014م, ص 6.

28-       سامح کامل الغزالي, معوقات إصدار الصکوک الإسلامية کأداة لتمويل المشروعات الاقتصادية (دراسة تطبيقية على المؤسسات المصرفية العاملة في فلسطين), رسالة ماجستير, غير منشورة، قسم المحاسبة والتمويل، کلية التجارة, الجامعة الإسلامية, غزة, فلسطين, 2015م, ص 22.

29-       د/ غربي حمزة, وفاء جبلاحي, الصکوک الإسلامية: أنواعها وإدارة مخاطرها, مجلة التنمية والاقتصاد التطبيقي, العدد الثالث, جامعة المسيلة, الجزائر, مارس 2018م, ص 138.

30-       د/ أحمد عبدالصبور الدلجاوي, دور الصکوک الإسلامية في تمويل عجز الموازنة العامة, مجلة التنمية والاقتصاد التطبيقي, العدد الثالث, جامعة المسيلة، الجزائر, مارس 2018م, ص 251. 

31-       علام عبدالنور, دور صناعة الصکوک الإسلامية کبديل للسندات التقليدية في تطوير التمويل المستدام (دراسة مقارنة بين التجربة الماليزية والتجربة الخليجية لصناعة الصکوک الإسلامية), رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير, جامعة فرحات عباس, سطيف, الجزائر, 2012م, ص 28.

32-       د/ کتاف شافية, أهمية الصکوک الإسلامية في تنشيط الأسواق المالية, مجلة العلوم الاقتصادية وعلوم التسيير, العدد الرابع عشر, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة سطيف1, الجزائر, 2014م, ص 83.

33-       د/ العجيلي ساسي زميم, استراتيجيات الهندسة المالية الإسلامية في التحوط وإدارة مخاطر الصکوک الإسلامية (دراسة تطبيقية على الصکوک الحکومية السودانية), مجلة دراسات الاقتصاد والأعمال, المجلد الرابع, العدد الأول, جامعة مصراته, ليبيا, يونيو 2016م, ص 107. 

34-       د/ منى بيطار, ياسمين عدنان حلاج, الصکوک الإسلامية (أهداف, مخاطرها), دراسة حالة البنک الإسلامي للتنمية في جدة, مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية, سلسلة العلوم الاقتصادية والقانونية, المجلد رقم 37, العدد الأول, اللاذقية, سوريا, 2015م, ص 363.

35-       د/مفتاح صالح, فطيمة رحال, واقع الصکوک الإسلامية في دول مجلس التعاون الخليجي, بحث مقدم إلى المؤتمر الدولي حول: منتجات وتطبيقات الابتکار والهندسة المالية بين الصناعة المالية التقليدية والصناعة المالية الإسلامية يومي 5, 6 رجب 1425هـ الموافق يومي 5-6 مايو 2014م, ص 8 .

36-       د/ الطيب داودي, د/صبرينة کردودي, کفاءة الصکوک الإسلامية في تمويل عجز الموازنة العامة للدولة, بحث مقدم إلى المؤتمر الدولي حول: منتجات وتطبيقات الابتکار والهندسة المالية بين الصناعة المالية والتقليدية والصناعة المالية الإسلامية, يومي 5, 6 رجب 1435هـ الموافق5-6 مايو 2014م, ص 3.

37-       د/ زبيدى البشير, حفوظة الأمير عبدالقادر, استفادة الجزائر من تجربة الصکوک الإسلامية کآلية لتمويل التنمية الاقتصادية (تجربة السودان وماليزيا نموذجاً), مجلة البحوث في العلوم المالية والمحاسبة, العدد الرابع, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة المسيلة, الجزائر, 2017م, ص 68.

38-       محمد غزال, دور الصکوک الإسلامية في تفعيل سوق الأوراق المالية: دراسة تطبيقية على سوق الأوراق المالية الماليزية, رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية العلوم الاقتصادية وعلوم التسيير, جامعة فرحات عباس, سطيف, الجزائر, 2013م, ص 94.

39-       عبدالحميد فيجل, تقييم دور الصکوک الإسلامية في تطوير السوق الإسلامية لرأس المال (التجربة الماليزية أنموذجاً), رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, قسم العلوم الاقتصادية, جامعة محمد خضير, بسکرة, الجزائر, 2015, ص 98.

40-       سعد الدين بن ثامر, الصکوک الإسلامية ودورها في تحقيق المقاصد الشرعية, رسالة ماجستير, غير منشورة, قسم العلوم الإسلامية, کلية العلوم الإنسانية والاجتماعية والعلوم الإسلامية, جامعة الحاج لخضر, باتنة, الجزائر, 2014م, ص 23 .

41-       سهام سعيدي, حسناء بومخيط, مرجع سبق ذکره، ص 45.

42-       د/ زياد جلال الدماغ، مخاطر الصکوک الإسلامية وطرق معالجتها, بدون دار نشر, 2010م, ص 2.

43-       د/ أحمد بن يحى وآخرون, الصکوک الإسلامية کأداة لخلق فرص تمويلية بديلة للمشاريع والأنشطة الاقتصادية في الجزائر, بدون تاريخ, ص 3.

44-       د/ عبدالحق بوقفة, د/دلال العابدي, الضوابط الرقابية وارتباطها بالممارسات السليمة للصکوک الإسلامية من منظور شرعي واقتصادي, مجلة نماء للاقتصاد والتجارة, العدد الأول کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة جيجل, الجزائر, بدون تاريخ, ص 4.

45-       سمية عطافي, شهرزاد نايلي, دور التصکيک في تفعيل سوق الأوراق المالية الإسلامية, دراسة حالة سوق الأوراق المالية الإسلامية في ماليزيا, رسالة ماجستير, غير منشورة, قسم العلوم الاقتصادية, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, جامعة 8 مايو 1945م قالمة, الجزائر, 2012م, ص 120.

46-    أدهم إبراهيم جلال الدين, الصکوک والأسواق المالية الإسلامية ودورها في تمويل التنمية الاقتصادية, بحث مقدم إلى جائزة الشيخ صالح کامل, مرکز صالح کامل للاقتصاد الإسلامي, جامعة الأزهر, القاهرة, 2013م, ص32.

47-       د/ محمد عيد حسونة, الصکوک الإسلامية: المفاهيم- التطوير- الأنواع- الضوابط الشرعية, بدون دار نشر, 2019م, ص 11.

48-       د/عبدالعظيم أبو زيد, نحو صکوک إسلامية حقيقة: حقيقة الصکوک وضوابطها وقضاياها الشرعية, مجلة الفکر الإسلامي, إسلامية المعرفة, العدد 26, السنة السادسة عشر, المعهد العالمي للفکر الإسلامي, بيروت, لبنان, خريف 1431هـ 2010م, ص113.

49-       محمد نور الدين سيد, دور التمويل الإسلامي في تمويل البنية التحتية في مصر (دراسة ميدانية مقارنة), رسالة دکتوراه, غير منشورة، قسم الاقتصاد, کلية التجارة, جامعة عين شمس, القاهرة, 2015م, ص 30.

50-       المرکز المصري لدراسات السياسات العامة, الإنفاق على البنية التحتية بين الوضع الراهن والمأمول, القاهرة, مصر, 2019م, ص ص 5-7.

51-       عثمان عمر أحمد محمد زين, الصکوک ودورها في تمويل مشروعات البني التحتية في السودان خلال الفترة من 2003م - 2014م, رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية الدراسات العليا, جامعة السودان للعلوم والتکنولوجيا, السودان, 2016م, ص 45.

52-       د/ عبدالفتاح أحمد نصر الله, د/زکي عبدالمعطي أبو زيادة, دور البنية التحتية في تحقيق النمو الاقتصادي في فلسطين, بحث مقدم إلى المؤتمر الثاني المحکم لکلية الاقتصاد والعلوم الاجتماعية بعنوان: نحو رؤية شاملة لتعزيز البنية التحتية الاقتصادية في فلسطين, غزة, فلسطين, 2018م, ص ص 7- 8.

53-       د/ معطي الله خير الدين, شرياق رفيق, الصکوک الإسلامية کأداة لتمويل مشاريع التنمية الاقتصادية, بحث مقدم إلى الملتقى الدولي حول: مقومات تحقيق التنمية المستدامة في الاقتصاد الإسلامي, جامعة قالمة, الجزائر, في الفترة من 3-4 ديسمبر 2012م, ص 253.

54-       د/ نهلة أحمد أبو العز, الصکوک الإسلامية ودورها في تمويل التنمية الاقتصادية: دراسة مقارنة بين مصر وماليزيا, بحث مقدم إلى المؤتمر العلمي الدولي: دور المصارف الإسلامية في التنمية, مرکز البحث وتطوير الموارد البشرية, جامعة العلوم الإسلامية العالمية, عَمَّان, الأردن, 2018م, ص 199.

55-       نفس المرجع السابق, ص 199.

56-       نرمين زکريا الجندي, مرجع سبق ذکره, ص 64.

57-       د/ سعيد محمد بو هراوة, د/حسين سعيد, الصکوک والتحديات الشرعية والتنموية, بحث مقدم لندوة البرکة (36) للاقتصاد الإسلامي, المنعقدة بفندق هيلتون, جدة, المملکة العربية السعودية, رمضان 1436هـ ص 174.

58-       د/ إبراهيم محمد عبدالسميع محمد, الصکوک الإسلامية کمنتج شرعي بديل عن الأدوات الربوية ودورها في تحقيق التنمية الاقتصادية, مجلة کلية أصول الدين والدعوة بأسيوط, العدد الخامس والثلاثون الجزء الأول, 2017م, ص ص 988-989.

59-       د/ أحمد عبدالصبور عبدالکريم أحمد, مرجع سبق ذکرة, ص172.

60-       التقرير السنوي للبنک الدولي, واشنطن, الولايات المتحدة الأمريکية, 2010م, ص 47.

61-       د/ قرومي حميد, صناعة الصکوک الإسلامية واقع وآفاق, بحث مقدم إلى الملتقى الدولي الثالث حول: المالية الإسلامية بصفاقس تحت شعار دور المالية الإسلامية في التنمية الاقتصادية والاجتماعية «الصکوک الإسلامية والصکوک الوقفية», يومي 16 - 17 يونيو 2014م, ص 3.

62-       هيئة سوق رأس المال الفلسطينية, الصکوک الإسلامية ومتطلبات تعزيز دورها في تنمية الاقتصاد الفلسطيني, الإدارة العامة للدراسات والتطوير, فلسطين, نوفمبر 2017م, ص 47.

63-       د/ بو عبدالله علي, تطور إصدار الصکوک المالية الإسلامية في بورصة ماليزيا, العدد 14, مجلة العلوم الاقتصادية والتسيير والعلوم التجارية, جامعة المسيلة, الجزائر, 2015م, ص20.

64-       د/ محمد أکرم لال الدين، التجربة الماليزية في إصدار الصکوک, ورقة عمل مقدمة إلى ندوة «آليات تطبيقات الصکوک - تجارب دولية», المنعقدة في فندق هيلتون رمسيس, القاهرة, بتاريخ 20 يونيو 2019م، ص41.

65-       د/ يوسف حسن يوسف, الصکوک المالية وأنواعها (الاستثمار- الصناديق الاستثمارية -الأوراق المالية والتجارية), دار التعليم الجامعي, الطبعة الأولى, الإسکندرية, 2014م، ص284.

66-       د/ عيسى يوسف, منى حسن, الصکوک الإسلامية: التجارب والممارسات الدولية, مجلة بيت المشورة, العدد التاسع, قطر, أکتوبر 2018م, ص184.

67-       رامي محمد کمال, الصکوک وتطبيقاتها المعاصرة بديلاً عن السندات التقليدية, الطبعة الأولى, بدون دار نشر, 1440هـ  2019م, ص 105.

68-       د/ أحمد عبدالصبور عبدالکريم أحمد, مرجع سبق ذکره, ص ص 212- 214.

69-       د/ المرسي السيد حجازي, صناعة الصکوک الإسلامية بين الواقع والتحديات ودروس من التجربة المصرية, بحث مقدم إلى المؤتمر الدولي حول: منتجات وتطبيقات الابتکار والهندسة المالية بين الصناعة المالية التقليدية والصناعة المالية الإسلامية يومي 5- 6 رجب 1435هـ الموافق 5- 6 مايو 2014م, ص 10.

70-       محمد لمين عبد الکبير, وإلياس بو عبدالله, تمويل عجز الميزانية باستعمال الصکوک الإسلامية (دراسة بعض التجارب), رسالة ماجستير, غير منشورة, کلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير, قسم العلوم الاقتصادية, جامعة محمد بو ضياف, المسيلة, الجزائر, 2019م، ص 67.

71-       د/ أحمد عبدالصبور عبدالکريم أحمد, مرجع سبق ذکره, ص 222.

72-       سامية قلمين, خلود عبد الکبير, مرجع سبق ذکره, ص ص 45 - 46.

73-       د/ أحمد عبدالصبور عبدالکريم أحمد, مرجع سبق ذکره, ص 225.

74-       د/ راضية لسود وآخرون, تجارب عالمية ناجحة في إصدار الصکوک الإسلامية لتمويل التنمية المستدامة وآفاقها في الجزائر, مجلة نماء للاقتصاد والتجارة, عدد خاص, المجلد رقم 1, أبريل 2018م, ص 69.

75-       عثمان عمر أحمد محمد زين, مرجع سبق ذکره, ص ص 67-68.

76-       د/ أحمد جابر بدران, مرجع سبق ذکره, ص 151.

77-       نفس المرجع السابق, ص 152.

78-       رامي محمد کمال, مرجع سبق ذکره, ص 108.

79-    عثمان عمر أحمد محمد زين, مرجع سبق ذکره, ص ص 40 ـ 41.