مدخل مقترح لاستخدام المحاسبة القضائية فى مکافحة عمليات غسل الأموال فى البيئة المصرية ــــ دراسة ميدانية | ||
| الفکر المحاسبى | ||
| Article 4, Volume 22, Issue 6, October 2018, Pages 165-252 PDF (1.27 M) | ||
| Document Type: المقالة الأصلية | ||
| DOI: 10.21608/atasu.2018.37189 | ||
| Author | ||
| د. حسام السعيد الوکيل* | ||
| کلية التجارة وإدارة الأعمال ــــــ جامعة حلوان | ||
| Abstract | ||
| يهدف هذا البحث إلى وضع مدخل مقترح لاستخدام المحاسبة القضائية فى مکافحة عمليات غسل الأموال فى البيئة المصرية. ومن خلال إجراء کل من الدراسة النظرية والدراسة الميدانية توصل البحث إلى النتائج التالية: أن المتطلبات الأساسية للمحاسب القضائى تختلف عن المتطلبات الأساسية للمراجع الخارجى، يحتاج قيام المحاسب القضائى بمکافحة عمليات غسل الأموال أو الحد منها إلى توافر مجموعة من الخصائص والمعارف والمهارات، هناک مجموعة من الأساليب والإجراءات التى يستخدمها المحاسب القضائى فى مکافحة عمليات غسل الأموال أو الحد منها. يوجد العديد من المبررات التى قد تدفع إلى الاتجاه نحو استخدام المحاسبة القضائية فى مکافحة عمليات غسل الأموال. بالإضافة إلى ذلک توصل البحث إلى مجموعة من التحديات التى تواجه استخدام المحاسبة القضائية فى مکافحة عمليات غسل الأموال فى البيئة المصرية. إن استخدام المحاسبة القضائية فى مکافحة عمليات غسل الأموال فى البيئة المصرية يحتاج إلى توافر مجموعة من المقومات من أهمها: إنشاء جمعية مهنية رسمية ومستقلة تحت مسمى جمعية المحاسبين القضائيين المصرية، إلزام المراجعين الراغبين اعتمادهم کمحاسبين قضائيين أن يقضوا على الأقل 80 ساعة من التعليم المهنى المستمر فى مجال المحاسبة القضائية، وعلم الجريمة، وتکنولوجيا المعلومات، ووسائل التحرى، ومکافحة عمليات الاحتيال وغسل الأموال، قيام الجامعات المصرية بتخصيص وتدريس مقررات خاصة بالمحاسبة القضائية. | ||
| Keywords | ||
| المحاسبة القضائية; غسل الأموال | ||
|
Statistics Article View: 2,595 PDF Download: 37,480 |
||
